Na Slovensku máme 3 – pilierový dôchodkový systém. Bol založený v roku 2004 s cieľom, aby príjem budúcich dôchodcov nebol iba z jedného zdroja, pretože ako populácia starneme. Množstvo pracujúceho obyvateľstva klesá, pričom počet dôchodcov narastá. Posledná štúdia poukázala, že v roku 2070 sa zvýši priemerný vek obyvateľstva na 60-64 rokov u žien a 55-59 rokov, čo je v porovnaní s rokom 2019 nárast až o 5 rokov. 1
Práve z dôvodu očakávanej nefunkčnosti priebežného dôchodkového systému pre budúcich dôchodcov, odporúčame klientom využiť dôchodkový systém a zároveň si tvoriť aj vlastné rezervy.
Pár hlavných faktov ku II. pilieru:
- tvorba vlastných dôchodkových rezerv mimo sociálnej poisťovne
- odvádzané z povinných príspevkov do sociálnej poisťovne – sporiteľa to nestojí nič navyše
- finančné prostriedky na účte II. piliera spadajú do dedičstva – v prípade predčasného úmrtia sporiteľa finančné prostriedky môžu značne pomôcť rodine
- odporúčame využívať vrámci investičnej stratégie sporiteľa indexové fondy – dlhodobo najvýhodnejšie pre klienta
- správnou investičnou stratégiou klient získava aj tzv. úrok z úroku
- nasporené finančné prostriedky je možné vyberať až po vzniku nároku na dôchodok
Pár hlavných faktov k III. pilieru:
- tvorba vlastných rezerv na dôchodok
- možnosť získať príspevok od zamestnávateľa
- možnosť zníženia základu dane vo výške príspevkov maximálne však do 180 € ročne
- zamestnávateľ si môže uplatniť príspevky do daňových výdavkov
- vyššie poplatky a nižšia výkonnosť investičných stratégií v porovnaním s priamymi investíciami – preto odporúčame využiť III. pilier iba klientom, ktorí zároveň majú možnosť využiť benefit príspevku zamestnávateľa.
ZÁKLADNÉ INFORMÁCIE O DÔCHODKOVOM SYSTÉME2
I. pilier tvorí povinné dôchodkové poistenie, ktoré odvádza každý pracujúci ako odvod zo svojich príjmov. Tieto finančné prostriedky sa priebežne ( čiže v ten istý rok) používajú na výplatu dôchodkov a to dnešným dôchodcom.
II. pilier – Starobné dôchodkové sporenie je tzv. kapitalizačný príjem, ktorý je príspevkovo definovaný. Príspevky sporiteľov sú investované v dôchodkových fondoch, spravovanými dôchodkovými správcovskými spoločnosťami. Po vstupe do II. piliera sa povinné odvody na dôchodkové poistenie v celkovej výške 18 % rozdelia na dve časti tak, ako sa uvádza v časti príspevky na starobné dôchodkové sporenie. Majetok z 2. piliera spadá do dedičstva!
Starobné dôchodkové sporenie tvorí spolu s dôchodkovým poistením (I. pilierom) základný systém dôchodkového zabezpečenia a spoločne majú zabezpečiť sporiteľovi príjem v starobe a príjem pozostalým v prípade jeho úmrtia .
III. pilier – Doplnkové dôchodkové sporenie: Finančné prostriedky tvoria dobrovoľné príspevky sporiteľov. 3. pilier je najčastejšie využívaný ako benefit od zamestnávateľa, kedy prispieva na účet sporiteľa podľa vopred dohodnutých podmienok. Príspevky sporiteľa sú jeho osobným majetkom. Zamestnávateľ si príspevky môže zahrnúť do daňových výdavkov, maximálne však do 6% zúčtovanej mzdy zamestnanca.
VSTUP DO II. PILIERA
Podľa novely zákona od 1.mája 2023 platí pre každého, kto vstúpil prvýkrát na trh práce po 1. máji 2023, automatický vstup do druhého piliera. Sporiteľ sa môže do 2 rokov rozhodnúť, či v druhom pilieri ostane alebo vystúpi. Sporiteľ má možnosť si do 6 mesiacov do vstupu vybrať dôchodkovú správcovskú spoločnosť, alebo mu ju sociálna poisťovňa pridelí.
Pre osoby mladšie ako 40 rokov, ktoré vstúpili na trh práce pred 1. májom 2023, je vstup do II. piliera dobrovoľný.
Výber dôchodkovej správcovskej spoločnosti môže sporiteľ meniť raz ročne.
INVESTIČNÁ STRATÉGIA A DÔCHODKOVÉ FONDY II. PILIERA
Zo zákona má každá dôchodková správcovská spoločnosť povinnosť spravovať jeden dlhopisový garantovaný fond a jeden negarantovaný akciový fond. Zároveň môže tvoriť neobmedzené množstvo ďalších negarantovaných fondov – akciové, zmiešané, indexové a podobne. Každá spoločnosť zverejňuje informačný prospekt a štatút fondu na svojej webovej stránke.
Sporiteľ má možnosť si vybrať, do ktorého fondu bude investovať. V prípade ak si vyberie sporenie v 2 fondoch vrámci svojej investičnej stratégie, jeden fond musí byť garantovaný dlhopisový fond. Stratégiu je samozrejme možné meniť počas celej doby sporenia.
So zmenami od 1. mája 2023 prišla do platnosti aj tzv. predvolená investičná stratégia.3 Platí pre pasívnych a nových sporiteľov. Princípom je, že do 50 roku života sporiteľa bude 100% príspevkov investovaných indexovom fonde. Po dosiahnutí 50 roku života sa rozloženie príspevkov začína postupne meniť. Každoročne sa automaticky presúvajú 4% do garantovaného dlhopisového fondu.
Pasívny sporitelia sú tí, ktorí od presunu do dlhopisového garantovaného dôchodkového fondu v roku 2013 nespravili žiadne vlastné aktívne rozhodnutie o svojich dôchodkových úsporách.
AKO TO BUDE VYZERAŤ S DÔCHODKAMI V BUDÚCNOSTI?
Už dnes sme svedkami, že samotná sociálna poisťovňa začína mať problémy s výplatou dôchodkov a držať krok s infláciou. Na základe štatistických údajov vieme, že pomer pracujúcich ku dôchodcom sa znižuje, čo znamená menšie príjmy pre sociálnu poisťovňu a zároveň vyššie výdavky. Práve z tohto dôvodu je nevyhnutné myslieť na dôchodok už dnes, využiť možnosti II. a III. piliera a v neposlednom rade si vytvárať aj vlastné rezervy. Ako začať investovať aj s malým rozpočtom sme si povedali tu.
Potrebujete vyriešiť svoju situáciu individuálne? Neváhajte nás kontaktovať.
Váš tím ProFin Experts
